강연료·원고료처럼 한 번씩 받은 부업 수입으로 떼이는 세금과 분리과세 가능 여부를 살펴보세요.
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부업 기타소득 세금 계산기
강연료·원고료처럼 한 번씩 받은 부업 수입의 합계와 받은 횟수를 넣으면 떼이는 세금과 분리과세 선택 여부를 계산해요.
계산 예시
| 사례 | 기타소득금액 | 떼이는 세금 합계 | 분리과세 선택 |
|---|---|---|---|
| 강연료 750만원 · 1건 | 3,000,000원 | 660,000원 | 가능 — 원천징수로 끝낼 수 있어요 |
| 온라인 클래스 400만원 · 1건 | 1,600,000원 | 352,000원 | 가능 — 원천징수로 끝낼 수 있어요 |
| 원고료 1,000만원 · 10건 | 4,000,000원 | 880,000원 | 불가 — 5월 종합소득세 합산 신고 |
| 원고료 100만원 · 10건(건당 10만원) | 400,000원 | 0원 | 해당 없음 — 과세최저한이라 신고할 소득이 아니에요 |
2026년 지급분, 필요경비 60%가 인정되는 기타소득 기준(소득세 20% + 지방소득세 2%, 받은 금액의 8.8%).
입력값으로 계산한 추정치예요. 소득 구분(기타소득·사업소득)과 최종 세액은 지급처의 원천징수와 국세청 신고 결과에 따라요.
출처: 국가법령정보센터 「소득세법 제14조·제21조·제84조·제129조」(확인 2026-09-23) · 국가법령정보센터 「소득세법 시행령 제87조(기타소득의 필요경비계산)」(확인 2026-09-23) · 국가법령정보센터 「지방세법 제103조의13(특별징수의무)」(확인 2026-09-23) · 국가법령정보센터 「국고금 관리법 제47조(국고금의 끝수 계산)」(확인 2026-09-23)
결과를 읽는 법
받은 돈에서 필요경비 60%를 빼고 남은 40%가 기타소득금액이에요. 여기에 소득세 20%와 지방소득세 2%를 매기니, 받은 돈의 8.8%가 떼여요. 강연료 750만원이면 기타소득금액 300만원에 세금 66만원이에요.
과세최저한(한 건 기타소득금액 5만원 이하)으로 빠지는 건을 뺀 기타소득금액이 300만원 이하면 분리과세를 골라 원천징수로 끝낼 수 있어요. 넘으면 5월 종합소득세 신고 때 다른 소득과 합쳐요. 원고료 1,000만원은 기타소득금액이 400만원이라 합산 신고 대상이에요.
한 건 기타소득금액이 5만원 이하, 즉 받은 돈이 한 건에 12만 5천원 이하면 세금이 없어요. 그래서 받은 횟수를 같이 넣어요. 건당 10만원씩 10건이면 떼이는 세금이 0원이에요.
떼인 세금은 미리 낸 세금이에요. 합산 신고를 하면 다른 소득과 합쳐 세금을 다시 계산하고, 이미 낸 금액을 빼요.
2026년 지급분, 필요경비 60%가 인정되는 기타소득 기준(소득세 20% + 지방소득세 2%, 받은 금액의 8.8%).
적용 기준과 예외
- 같은 일을 계속·반복하면 사업소득이라 3.3%를 떼고 금액과 관계없이 5월에 신고해요. 이 경우는 계산하지 않아요.
- 실제 경비가 60%보다 많으면 그 금액을 경비로 쓸 수 있어요. 계산기는 60%로만 봐요.
- 300만원 기준은 다른 기타소득금액까지 합친 금액이에요. 건마다 금액이 비슷하다고 보고 계산해요.
- 부업 소득에 따른 건강보험료 변화는 계산하지 않아요.
입력값으로 계산한 추정치예요. 소득 구분(기타소득·사업소득)과 최종 세액은 지급처의 원천징수와 국세청 신고 결과에 따라요.
자주 묻는 질문
300만원은 받은 돈 기준인가요?
아니에요. 필요경비를 뺀 기타소득금액 기준이에요. 경비 60%가 인정되는 강연료·원고료라면 받은 돈 750만원이 기타소득금액 300만원이에요.
부업 소득은 얼마부터 신고해야 하나요?
기타소득이면 과세최저한으로 빠지는 건을 뺀 기타소득금액이 연 300만원을 넘을 때부터 합산 신고 대상이에요. 사업소득은 금액 기준이 없어서 소득이 있으면 신고해요.
3.3%를 떼고 받은 돈도 넣어도 되나요?
넣지 않아요. 3.3%를 뗀 돈은 사업소득이라 이 계산과 달라요. 기타소득으로 받은 돈을 세금 떼기 전 금액으로 더해요. 한 건 12만 5천원 이하라 세금을 떼지 않은 건이 섞여 있으면 그 건은 따로 나눠 보세요.
공식 출처
- 국가법령정보센터 「소득세법 제14조·제21조·제84조·제129조」 (출처 확인: 2026-09-23)
- 국가법령정보센터 「소득세법 시행령 제87조(기타소득의 필요경비계산)」 (출처 확인: 2026-09-23)
- 국가법령정보센터 「지방세법 제103조의13(특별징수의무)」 (출처 확인: 2026-09-23)
- 국가법령정보센터 「국고금 관리법 제47조(국고금의 끝수 계산)」 (출처 확인: 2026-09-23)
자세한 안내
부업 세금 신고 기준, 기타소득 300만원과 사업소득 차이 (2026)
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