최근 공식 자료 확인일 2026년 10월 7일 · 공식 출처 13건 대조
한눈에 보기
프리랜서 3.3 환급은 5월 신고를 놓쳤어도 세무서장이 세액을 결정·통지하기 전이면 기한 후 신고로 확인할 수 있어요. 이미 신고했는데 세금을 많이 냈다면 원칙적으로 법정신고기한 후 5년 이내 경정청구로 바로잡아요.
프리랜서 보수에서 3.3%를 뗐어도 환급이 자동으로 들어오지는 않아요. 먼저 해당 소득연도에 종합소득세 신고를 했는지 확인하세요.
아예 신고하지 않았다면 기한 후 신고, 신고했지만 세금을 많이 계산했다면 경정청구로 갈립니다. 경정청구는 원칙적으로 법정신고기한 후 5년 이내예요.
실제 세금은 다음 해 5월 1~31일의 종합소득세 신고로 정해져요(소득세법 제70조 제1항). 기한 후 신고와 경정청구의 근거는 국세기본법 제45조의3·제45조의2예요.
국세청은 2022년부터 하던 「인적용역 소득자 환급금 찾아주기」를 「기한후 환급 서비스」로 넓혀 연 2회 운영해요.
다만 모두가 돌려받지는 않아요. 공제를 반영한 결정세액이 이미 낸 금액보다 크면 더 내야 해요.
| 대상 | 3.3% 떼고 받은 인적용역 소득자 (근로·연금·기타소득자 포함) |
|---|---|
| 금액 | 기납부세액에서 결정세액을 뺀 차액 (추가 납부가 나올 수도) |
| 기한 | 미신고는 세무서 결정·통지 전 / 경정청구는 원칙적으로 법정신고기한 후 5년 이내 |
| 신청처 | 홈택스 「종합소득세 기한후 환급 신고」 (손택스·ARS 1544-9944) |
3.3%는 미리 낸 세금입니다
「3.3%」는 두 세금을 더한 숫자예요.
원천징수 대상 사업소득의 소득세율이 100분의 3이고(소득세법 제129조 제1항 제3호), 그 소득세의 100분의 10이 개인지방소득세로 특별징수돼요(지방세법 제103조의13 제1항).
떼인 돈은 내 이름으로 미리 납부된 「기납부세액」이에요.
실제 세금은 1년 치 소득을 합쳐 필요경비와 공제를 뺀 뒤 정해져요. 결정세액이 이보다 적으면 차액이 환급금이에요.
국세청의 환급 안내를 받았다면 안내된 귀속연도와 예상 세액을 확인하세요. 안내가 없어도 홈택스에서 신고 내역과 소득 자료를 조회할 수 있어요.
환급 여부는 확정세액과 다른 소득에 달려요
신고 전에는 개인별 환급 여부를 단정할 수 없어요. 국세청이 밝힌 안내 대상은 공개돼 있어요.
| 항목 | 국세청이 밝힌 환급 안내 대상 |
|---|---|
| 인적용역 소득자 | 배달라이더·학원강사·대리운전기사 등 |
| 연금·기타·근로소득자 | 공제·감면을 제대로 적용하지 못한 사람 |
| 공통 조건 | 미신고 상태에서 기납부세액이 납부할 세액보다 많음 |
프리랜서 3.3 환급이 나올 가능성이 큰 경우
부양가족이 있어 기본공제를 여러 명 받는 경우예요. 기본공제는 1명당 연 150만원이에요(소득세법 제50조 제1항).
수입이 적어 단순경비율로 소득금액을 계산하는 경우도 그래요.
직전 과세기간 수입금액이 인적용역 등 3,600만원, 임대·교육·보건 등 2,400만원, 도·소매업 등 6,000만원 미만이면 단순경비율 대상이에요.
본문 「받을 수 있는 사람」「얼마를 받나」「언제까지」 기준으로 신고 종류와 환급 가능성을 가늠해요. 실제 환급액은 신고 화면의 계산 결과로 정해져요.
3.3%를 떼고 받은 보수(배달·강사·대리운전 등 인적용역 소득)가 있나요?
지급명세서나 계약서에 소득세 3%·지방소득세 0.3% 원천징수로 표시돼요.
예
어느 해에 번 소득인가요?
돈을 받은 해 기준이에요. 여러 해라면 가장 오래된 연도부터 골라 보세요.
2026년 소득
아직 신고 전 — 2027년 5월 정기신고 대상
2026년 소득은 2027년 5월 1일~5월 31일 종합소득세 정기신고로 세금이 정해져요(소득세법 제70조 제1항). 그때 홈택스·손택스에서 신고하면 환급 여부가 나와요.
2025년 소득 · 2021~2024년 소득
그 연도 종합소득세를 이미 신고했나요?
홈택스 「신고내역 조회」에서 해당 귀속연도 신고서가 있는지 확인해요.
예
경정청구 기한을 확인하세요
이미 신고했지만 많이 냈다면 원칙적으로 원래 법정신고기한 후 5년 이내에 경정청구해요. 늦게 신고해도 이 기간이 새로 시작되지는 않아요. 법에서 정한 후발적 사유는 별도 예외가 있으니 기한이 지났다면 관할 세무서에 확인하세요.
아니오
같은 해에 근로·기타·금융소득 등 다른 소득도 있었나요? · 소득금액 100만원 이하인 부양가족이 있나요? · 직전 과세기간 수입금액이 3,600만원 미만인가요?
다른 소득이 합쳐지면 결정세액이 커져 추가 납부가 나올 수 있어요.
| 조건 | 판정 |
|---|---|
| 예 | 기한 후 신고 조건 확인 — 추가 납부 가능 미신고 연도이고 세무서의 결정·통지 전인지 먼저 확인하세요. 다른 소득이 합쳐지면 결정세액이 기납부세액보다 커질 수 있어요. 홈택스 신고 화면에서 계산 결과를 확인하고, 안내가 필요하면 126으로 상담하세요. |
| 아니오 · 예 · 예 | 환급 가능성이 큰 경우 — 기한후 신고로 확인 미신고 연도이고 세무서의 결정·통지 전인지 먼저 확인하세요. 부양가족 기본공제와 단순경비율의 개별 요건을 충족하면 세액이 줄어들 수 있어요. 홈택스에서 부양가족·경비율·공제를 대조한 뒤 계산 결과를 확인하세요. |
| 아니오 · 예 · 아니오 | 환급 가능성이 큰 경우 — 부양가족 공제 확인 미신고 연도이고 세무서의 결정·통지 전인지 먼저 확인하세요. 기본공제는 요건에 맞는 가족 1명당 연 150만원이에요. 신고 화면에서 빠진 부양가족을 확인한 뒤 계산 결과를 보세요. |
| 아니오 · 아니오 · 예 | 단순경비율 적용 요건과 환급 여부를 확인 미신고 연도이고 세무서의 결정·통지 전인지 먼저 확인하세요. 본문 예시는 근로소득이 없는 일반 사업자로, 수입 2,400만원·소득금액 1,000만원에서 본인 기본공제 150만원과 표준세액공제 7만원만 반영해 소득세 28만원을 환급받는 계산이에요. 실제 경비율·공제·가산세에 따라 결과가 달라져요. |
| 아니오 · 아니오 · 아니오 | 기한 후 신고 조건과 예상 세액을 확인 미신고 연도는 세무서의 결정·통지 전까지 기한 후 신고할 수 있어요. 2025년 소득의 일반적인 정기신고 기한은 2026년 6월 1일이었어요. 홈택스에서 소득·공제를 대조해 환급 또는 추가 납부 세액을 확인하세요. 결정·경정 통지는 원칙적으로 신고일부터 3개월 이내이며, 조사 등으로 늦어질 수 있어요. |
2020년 이전 소득(신고·통지 여부 별도 확인)
오래된 소득 — 신고·통지 여부를 먼저 확인
미신고 연도는 세무서의 결정·통지 전인지 확인해야 해요. 경정청구는 원칙적으로 원래 법정신고기한 후 5년 이내지만 법에서 정한 후발적 사유의 예외가 있어요. 이 답만으로 가능·불가능을 확정하지 않고, 해당 연도의 신고·통지 여부를 126 또는 관할 세무서에 확인하세요.
아니오
3.3% 원천징수 소득이 없음 — 이 계산기 대상 아님
이 절차는 미리 뗀 3.3% 중 더 낸 몫을 돌려받는 뺄셈이에요. 공제·감면을 놓친 근로·연금·기타소득자도 국세청 환급 안내 대상이니 본문 「받을 수 있는 사람」 표를 확인하세요.
국세청 안내와 관련 법령에 따른 참고용 판정이에요. 계산 예시의 표준세액공제와 신고기한 조문은 2026-10-07에 다시 확인했어요. 실제 환급 여부와 금액은 해당 연도의 수입금액·공제·가산세에 따라 달라지며, 오래된 연도의 신고 가능 여부는 국세청·관할 세무서에 확인하세요.
프리랜서 3.3 환급액 계산 예시
정해진 금액은 없어요. 「이미 뗀 세금 − 확정된 세금」이라는 뺄셈의 결과예요.
먼저 신고 내역부터 확인
| 구분 | 확인할 내용 |
|---|---|
| 아예 신고하지 않음 | 기한 후 신고; 세무서 결정·통지 전인지 확인 |
| 이미 신고했으나 많이 냄 | 원칙적으로 법정신고기한 후 5년 이내 경정청구 |
| 3.3% 원천징수 | 환급 확정 아님; 다른 소득·공제 합산 |
| 개인지방소득세 0.3% | 위택스 신고 단계 확인 |
기한 후 신고와 경정청구는 서로 다른 절차예요. 표의 5년은 경정청구의 일반적인 청구기간이며, 기한 후 신고 전체에 적용되는 기간이 아니에요.
| 항목 | 계산 방법 |
|---|---|
| 기납부세액(소득세) | 1년 동안 받은 보수 × 3% |
| 소득금액(단순경비율) | 수입금액 − (수입금액 × 단순경비율) |
| 과세표준 | 소득금액 − 인적공제 등 |
| 결정세액 | 과세표준 × 세율 − 세액공제 |
| 환급 또는 추가 납부 | 기납부세액 − 결정세액 |
경비율은 업종코드마다 다르니 신고 화면에서 확인하세요.
예를 들어 1년 수입 2,400만원, 단순경비율로 계산한 소득금액이 1,000만원이라고 해 볼게요.
국내 거주자로 근로소득이 없고 성실사업자에 해당하지 않는 1인 프리랜서를 가정해요. 본인 기본공제와 표준세액공제 7만원만 적용하고, 다른 소득·공제·가산세는 없는 예시예요.
| 계산 단계 | 금액 |
|---|---|
| 소득금액에서 본인 기본공제 150만원 차감 | 과세표준 850만원 |
| 과세표준 850만원 × 세율 6% | 산출세액 51만원 |
| 산출세액 51만원 − 표준세액공제 7만원 | 결정세액 44만원 |
| 미리 낸 소득세 72만원 − 결정세액 44만원 | 소득세 환급액 28만원 |
표준세액공제 7만원은 소득세법 제59조의4 제9항에 따른 금액이에요. 실제 경비율·공제·가산세가 다르면 결과도 달라져요. 위 28만원에는 개인지방소득세 환급액을 합치지 않았어요.
3.3% 중 0.3%인 개인지방소득세는 국세가 아니에요. 같은 기한에 지방자치단체에 따로 신고하고, 이미 특별징수된 금액은 거기서 공제돼요(지방세법 제95조).
미신고와 과다신고의 기한이 달라요
| 상황 | 기한 |
|---|---|
| 2026년에 번 소득의 정기신고 | 2027년 5월 1일~5월 31일 |
| 기한을 놓친 연도 | 세무서장의 결정·통지 전까지 기한 후 신고 |
| 신고했지만 많이 낸 연도 | 원칙적으로 법정신고기한 후 5년 이내 경정청구 |
| 환급 결정 뒤 지급 | 충당 후 남은 금액을 결정일부터 30일 내 |
2025년에 번 소득의 일반적인 정기신고 기한은 2026년 6월 1일이었어요. 신고하지 않았다면 세무서의 결정·통지 전인지 확인한 뒤 기한 후 신고로 처리해요.
기한 후 신고를 하면 세무서장이 원칙적으로 신고일부터 3개월 이내에 세액을 결정·경정해 알려 줘요. 조사가 필요해 기간 안에 결정하기 어려우면 사유를 통지하고 늦어질 수 있어요(국세기본법 제45조의3 제3항).
경정청구 결과 통지는 2개월 이내예요(같은 법 제45조의2 제3항).
5년은 경정청구의 일반적인 청구기간이에요. 기한 후 신고를 늦게 했다고 이 기간이 새로 시작되지는 않아요. 미신고 연도는 세무서의 결정·통지 여부를 따로 확인하세요.
5년이 지났다고 모든 환급 절차가 끝났다고 단정할 수는 없어요. 판결 등 법에서 정한 후발적 사유가 있으면 그 사유를 안 날부터 3개월 이내에 경정청구할 수 있어요(국세기본법 제45조의2 제2항). 오래된 연도는 신고 여부·통지 여부와 예외 사유를 126 또는 관할 세무서에 확인하세요. 환급이 보장된다는 뜻은 아니에요.
3.3 환급 신고는 홈택스·손택스·ARS로
홈택스(PC)는 「종합소득세 기한후 환급 신고」 메뉴, 손택스는 안내문의 「신고 바로가기」예요.
국세청 환급 안내문을 받은 대상자는 안내된 ARS 1544-9944에서 본인 인증 후 환급 계좌를 입력할 수도 있어요.
안내문이 없거나 미리 채운 신고 내용과 실제 소득·공제가 다르면 홈택스 신고 화면에서 내용을 대조하세요.
국세청이 환급세액까지 미리 계산해 두어 여러 귀속연도를 한 번에 낼 수 있고, ARS 절차도 3단계로 줄었어요.
안내문을 못 받았어도 홈택스에서 직접 조회할 수 있어요.
국세청의 3월 환급 안내에 나온 전화 상담 기간은 당시 행사 조건이므로, 지금은 국세상담센터 126에서 대상 여부와 경로를 다시 물어보세요.
| 순서 | 할 일 |
|---|---|
| 1 | 로그인 후 대상 연도와 예상 환급세액 조회 |
| 2 | 채워진 수입금액·공제가 실제와 맞는지 확인 |
| 3 | 빠진 부양가족·공제는 신고서에서 수정 |
| 4 | 본인 명의 환급 계좌 입력 후 제출 |
| 5 | 개인지방소득세도 신고(위택스 자동 연계) |
종합소득세 기한후 환급 신고 바로가기 (국세청 홈택스)
미리 채워진 자료도 직접 대조
따로 낼 증빙은 대체로 없어요. 국세청이 지급명세서 등 보유 자료로 수입금액과 세액을 채워 줘요.
대신 네 가지는 본인이 확인해야 해요.
| 항목 | 확인할 내용 |
|---|---|
| 환급 계좌 | 본인 명의인지, 번호가 맞는지 |
| 부양가족 | 소득금액 100만원 이하·나이 요건 충족 |
| 다른 소득 | 같은 해 근로·기타·금융소득 유무 |
| 귀속연도 | 몇 년도 소득인지(받은 해 기준) |
국세청 자료가 전부는 아니에요
부양가족 공제는 본인이 챙기지 않으면 반영되지 않아요. 그 가족의 소득금액 합계가 100만원 이하여야 대상이에요.
연말정산에서 놓친 공제·감면도 이 신고에서 반영해요.
지방소득세와 다른 소득을 놓치지 마세요
3.3%를 뗐다고 무조건 환급이 나오지는 않아요. 다른 소득이 합쳐지거나 공제가 적으면 추가 납부가 나와요. 신고 화면의 계산 결과부터 확인하세요.
0.3%는 국세청이 아니라 지방자치단체 몫이에요. 같은 기한에 개인지방소득세도 신고해야 해요(지방세법 제95조 제1항).
홈택스·손택스 신고 뒤 위택스로 자동 연계되니 그 단계까지 끝냈는지 보세요.
가산세가 무서워 미루면 손해예요. 무신고가산세는 무신고납부세액의 100분의 20이에요(국세기본법 제47조의2 제1항 제2호).
기한 후 신고는 빠를수록 감면이 커서 1개월 이내 50%, 1~3개월 30%, 3~6개월 20%를 깎아요(같은 법 제48조 제2항 제2호).
환급금이 안 들어오는 데도 이유가 있어요. 체납한 국세가 있으면 먼저 충당하고 남은 금액만 지급해요(국세기본법 제51조 제2항).
국세청이 계좌 비밀번호를 묻는 일은 없어요. 국세청은 환급과 관련해 계좌 비밀번호·카드번호·입금정보를 요구하지 않는다고 안내해요.
그런 문자는 링크를 누르지 말고 126으로 확인하세요.
자주 묻는 질문
프리랜서 3.3% 환급은 어떻게 받나요?
종합소득세를 신고해야 받아요. 홈택스(PC)의 「종합소득세 기한후 환급 신고」 메뉴, 손택스, ARS 1544-9944 가운데 하나로 신고하고 본인 명의 환급 계좌를 입력하면 돼요. 신고하지 않으면 환급 절차가 시작되지 않아요.
5월 종합소득세 신고를 놓쳤는데 지금도 환급받을 수 있나요?
법정신고기한까지 신고하지 않았어도 세무서장이 세액을 결정·통지하기 전이라면 기한 후 신고로 환급 여부를 확인할 수 있어요. 세무서의 결정·경정 통지는 원칙적으로 신고일부터 3개월 이내이며, 조사 등으로 늦어지면 사유를 통지해요(국세기본법 제45조의3).
프리랜서 3.3% 환급은 몇 년 치까지 되나요?
미신고 연도의 기한 후 신고와 이미 신고한 연도의 경정청구를 구분해야 해요. 경정청구는 원칙적으로 원래 법정신고기한 후 5년 이내이고, 법에서 정한 후발적 사유가 있으면 안 날부터 3개월 이내 청구하는 예외가 있어요. 기한 후 신고는 세무서의 결정·통지 전인지가 별도 조건이에요. 오래된 연도는 신고·통지 여부를 126 또는 관할 세무서에 확인하세요.
3.3%를 뗐는데 오히려 세금을 더 내야 할 수도 있나요?
있어요. 환급은 미리 낸 세금에서 신고로 확정된 세금을 뺀 차액이에요. 근로소득 등 다른 소득이 합쳐지거나 공제가 적으면 결정세액이 더 커져 추가 납부가 나올 수 있어요.
프리랜서 3.3% 중 0.3% 지방소득세는 어디에 신고하나요?
개인지방소득세는 국세가 아니라 지방자치단체 세목이에요. 소득세 확정신고와 같은 기한에 지방자치단체에 신고하고, 이미 특별징수된 금액은 그 신고에서 공제돼요(지방세법 제95조). 홈택스·손택스 신고를 마치면 위택스로 자동 연계돼요.
돈사전 편집팀이 공식 자료를 아래 출처에 표시한 날짜별로 대조해 정리했어요. 실제 적용은 기관 심사와 개인 상황에 따라 달라질 수 있으니, 신청 전에 공식 안내를 한 번 더 확인하세요.
공식 출처
- 국세청 「인적용역사업자 기한후 환급 서비스 제공」 확인: 2026-09-18
- 정책브리핑 「숨은 내 돈 찾기, 국세청이 직접 찾아드립니다!」 확인: 2026-09-18
- 정책브리핑 「5월은 종합소득세·지방소득세 신고의 달」 확인: 2026-09-18
- 국세청 「기장의무와 추계신고시 적용할 경비율 판단기준」 확인: 2026-09-18
- 국세청 「종합소득세 세율」 확인: 2026-10-07
- 국세청 홈택스 「종합소득세 기한후 환급 신고」 확인: 2026-09-18
- 국가법령정보센터 「소득세법」(제50·70·129조) 확인: 2026-09-18
- 국가법령정보센터 「소득세법 시행령」(제143조) 확인: 2026-09-18
- 국가법령정보센터 「국세기본법」(제45조의2·3, 제47조의2, 제48·51조) 확인: 2026-09-18
- 국가법령정보센터 「지방세법」(제95조·제103조의13) 확인: 2026-09-18
- 국가법령정보센터 「소득세법 제59조의4 제9항」(표준세액공제) 확인: 2026-10-07
- 국가법령정보센터 「국세기본법 제45조의2」(경정청구) 확인: 2026-10-07
- 국가법령정보센터 「국세기본법 제45조의3」(기한 후 신고) 확인: 2026-10-07